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企业内部控制规范（第三版）-李敏

企业内部控制规范（第三版）

丛书名：卓见·李敏财经讲堂
著（译）者：李敏
资源下载：
责任编辑：李嘉毅
字       数：385千字
开       本：16 开
印       张：21.5
出版版次：3
出版年份：2021-11-30
书       号：978-7-5642-3872-8/F.3872
纸书定价：68.00元   教师会员可用500积分申请样书

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内部控制直面风险，其精髓在于制衡，其本质在于掌控。治不了风险就管不好企业。融合风险管理的内部控制，既是公司治理的责任担当，也是内部控制的神圣使命。企业建立健全全面风险管控机制具有特别重要的现实意义。全书15章，意在实事求是，通过解析内部控制的理论体系、政策规范、实践经验等，阐述风险管控的新思维、新内容与新变化，探求风险管控的发展态势、运行机制与应对策略等。第1至4章为控制认知篇，通过贯通古今的历史摸索、融通中外的逻辑解析，由表及里的辩证考量，深入浅出地论述了企业内部控制的基本理论、政策规范、发展轨迹、

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内部控制直面风险，其精髓在于制衡，其本质在于掌控。

治不了风险就管不好企业。

融合风险管理的内部控制，既是公司治理的责任担当，也是内部控制的神圣使命。

企业建立健全全面风险管控机制具有特别重要的现实意义。

全书15章，意在实事求是，通过解析内部控制的理论体系、政策规范、实践经验等，阐述风险管控的新思维、新内容与新变化，探求风险管控的发展态势、运行机制与应对策略等。

第1至4章为控制认知篇，通过贯通古今的历史摸索、融通中外的逻辑解析，由表及里的辩证考量，深入浅出地论述了企业内部控制的基本理论、政策规范、发展轨迹、运行方向等基础逻辑与认知规律。

尤其通过系统诠释内部控制规范性文件,全面阐述我国内部控制一套体系、四个层面、五大目标、五项原则、五类要素、七种措施及其应用场景等,论证了系统性控制与风险管控机制的必然性、必要性与科学性。

第5至14章为控制对策篇，各章以企业重点业务活动为对象，通过精细梳理业务流程的控制逻辑，精准识别业务营运风险，精确落实相关管控措施，精密监控失控危险状况等，在精准施策中提升内部控制运行的有效性，在事前防控、事中管控、事后监控的过程中达成精益防控风险与综合治理危险的效能。

这些章节的内容既突出日常管控中的主要业务,又凸显重点、阐明要点、解析难点,体现应用价值与操作指导。

环境越是复杂，挑战越是艰难，人们越要遵循内部控制活动的内在逻辑、顺应风险治理的发展趋势，在倡导精益施策与推进综合整治的过程中实现高水平的管控、深层次的监管与高质量的发展。

第15章为控制总结篇，从研究完善内部控制学科、全面普及内部控制文化、不断增强内部控制动力、持续推进内部控制运行等方面探求内部控制前行路径和增强驱动力等问题，助力内部控制动起来、活起来，谋求防患于未然。

目录。
前言/1。
第1章总论/1 。
1.1 管理企业与控制风险/1 。
1.2 内部控制的假设条件/5 。
1.3 内部控制的发展规律/13 。
1.4 精益控制与定向施策/22 。
1.5 综合治理与资源整合/26 。
1.6 管控融合与系统集成/29 。
经典案例评析: 法兴银行管理失控的惨痛教训/36。
第2章内部控制的中国特色/38 。
2.1 中国特色内部控制体系/38 。
2.2 企业内部控制基本规范/41 。
2.3 企业内部控制配套指引/60 。
2.4 企业内部控制执行机制/64 。
经典案例评析: 精准防控合同风险的操作步骤/72。
第3章控制要素的运行规则/75 。
3.1 内部环境与管控机制/75 。
3.2 风险评估与内部控制指向/83 。
3.3 控制活动与风险应对措施/100 。
3.4 信息沟通与内部控制报告/107 。
3.5 内部监督与管控闭环/111。
经典案例评析: 请准备好化险为夷的应对策略/114。
第4章控制措施的应用场景/116 。
4.1 职务分离控制/116 。
4.2 授权审批控制/125 。
4.3 会计系统控制/129 。
4.4 财产保护控制/132 。
4.5 全面预算控制/133 。
4.6 运营分析控制/138 。
4.7 绩效考评控制/141 。
经典案例评析: 财务风险边界与风险隔离机制/143。
第5章资金风险的控制对策/145 。
5.1 精细梳理资金控制流程/145 。
5.2 精准识别资金营运风险/148 。
5.3 精确落实资金管控措施/151 。
5.4 精密监控资金失控危险/156 。
经典案例评析: 警惕收支失衡酿成资金失控/162。
第6章筹资风险的控制对策/164 。
6.1 精细梳理筹资控制流程/164 。
6.2 精准识别筹资活动风险/166 。
6.3 精确落实筹资管控措施/168 。
6.4 精密监控筹资失控危险/170 。
经典案例评析: 谨慎防控担保这把“双刃剑”/172。
第7章投资风险的控制对策/176 。
7.1 精细梳理投资控制流程/176 。
7.2 精准识别投资活动风险/178 。
7.3 精确落实投资管控措施/180 。
7.4 精密监控投资失控危险/183 。
经典案例评析: 激进的投资战略一败涂地/186。
第8章采购风险的控制对策/189 。
8.1 精细梳理采购控制流程/189 。
8.2 精准识别采购错弊风险/191 。
8.3 精确落实采购管控措施/195 。
8.4 精密监控采购失控危险/199 。
经典案例评析: 采购与付款缺陷多多、疑点重重/202。
第9章收入风险的控制对策/204 。
9.1 精细梳理收入控制流程/204 。
9.2 精准识别收入错弊风险/207 。
9.3 精确落实收入管控措施/210 。
9.4 精密监控收入失控危险/217 。
经典案例评析: 既忽视风险又不会管控的下场/221。
第10章存货风险的控制对策/223 。
10.1 精细梳理存货控制流程/223 。
10.2 精准识别存货营运风险/225 。
10.3 精确落实存货管控措施/227 。
10.4 精密监控存货失控危险/231 。
经典案例评析: 存货管控松懈造成漏洞百出/233。
第11章固定资产风险的控制对策/235 。
11.1 精细梳理固定资产控制流程/235 。
11.2 精准识别工程项目建造风险/238 。
11.3 精确落实固定资产管控措施/240 。
11.4 精密监控固定资产失控危险/243 。
经典案例评析:“灯下黑”是如何造成的/245。
第12章费用风险的控制对策/247 。
12.1 精细梳理费用控制流程/247 。
12.2 精准识别费用错弊风险/249 。
12.3 精确落实费用管控措施/252。
12.4 精密监控费用失控危险/256 。
经典案例评析: 财务总监怎么会侵吞5800万元/258。
第13章财务信息风险的控制对策/260 。
13.1 精细梳理财务报告控制流程/260 。
13.2 精准识别信息系统舞弊风险/263 。
13.3 精确发出财务危机预警信号/269 。
13.4 精密监控财务信息失控危险/273 。
经典案例评析: 剖析A股史上最大的造假案/277。
第14章评价审计与缺陷整改/279 。
14.1 企业内部控制评价概述/279 。
14.2 企业内部控制审计概述/292 。
14.3 缺陷解析与实质性漏洞/295 。
14.4 缺陷整改与监督管理机制/305 。
经典案例评析: 内部控制缺陷分析与管控建议/309。
第15章总结/311 。
15.1 精心培育内部控制人才/311 。
15.2 全面深耕内部控制文化/316 。
15.3 不断完善控制动力机制/324 。
15.4 持续推进内部控制运行/331 。
经典案例评析: 华为居安思危的内部控制文化/335