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上海市志·财政·税务分志·税务卷（1978-2010）-上海市地方志编纂委员会
上海市志·财政·税务分志·税务卷（1978-2010）
丛书名：无
著（译）者：上海市地方志编纂委员会
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责任编辑：袁敏
字 数：2555千字
开 本：大16 开
印 张：97.5
出版版次：1
出版年份：2021-12-31
书 号：978-7-5642-3893-3/F.3893
纸书定价：880.00元 教师会员可用500积分申请样书
《税收卷》自2016年启动编纂，经过多年的编纂修改，最终形成完稿，全书观点正确、体例完备、叙事脉络较为清晰、资料比较丰富、行文较为简洁，基本符合志书体例要求。该卷全面、客观、系统地反映了1978—2010年上海税收系统改革、发展、奋进的历史，是一部特色鲜明、特点突出的志书。全书共分10篇、28章。主要包括税收管理体制、税收收入、税收支出、税收管理实务、综合性财税政策、区县财税等篇目，共约115万字。全书处理好了财政与税务、数据和完整使用、内容详与略等的关系，是一部精品佳志。
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- 《税收卷》自2016年启动编纂，经过多年的编纂修改，最终形成完稿，全书观点正确、体例完备、叙事脉络较为清晰、资料比较丰富、行文较为简洁，基本符合志书体例要求。
该卷全面、客观、系统地反映了1978—2010年上海税收系统改革、发展、奋进的历史，是一部特色鲜明、特点突出的志书。
全书共分10篇、28章。
主要包括税收管理体制、税收收入、税收支出、税收管理实务、综合性财税政策、区县财税等篇目，共约115万字。
全书处理好了财政与税务、数据和完整使用、内容详与略等的关系，是一部精品佳志。
- 《税收卷》自2016年启动编纂，经过多年的编纂修改，最终形成完稿，全书观点正确、体例完备、叙事脉络较为清晰、资料比较丰富、行文较为简洁，基本符合志书体例要求。
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- （上卷）。
序……………………………………………………………………………………………… 马正文 １。
《上海市志（１９７８—２０１０）》凡例 …………………………………………………………………… １。
编纂说明 ……………………………………………………………………………………………… １。
概述 …………………………………………………………………………………………………… １。
大事记 ………………………………………………………………………………………………… １９。
第一篇 税制税种 ……………………… ５９。
第一章 税制税种体系 ………………… ６２。
第一节 复合税制重构（１９７８—１９９３年）……………………… ６２。
一、涉外税类 ………………………… ６２。
二、流转税类 ………………………… ６２。
三、所得税类 ………………………… ６３。
四、资源税类 ………………………… ６３。
五、财产行为税类……………………… ６３。
六、特定目的税类……………………… ６３。
七、农业税类 ………………………… ６３。
八、关税类 …………………………… ６３。
第二节 新税制（１９９４—２０１０年）…… ６５。
一、税收级次分类……………………… ６６。
二、深化改革后税种分类 ……………… ６７。
第二章 货物与劳务税类 ……………… ７０。
第一节 工商税 ……………………… ７０。
一、沿革 ……………………………… ７０。
二、税目税率 ………………………… ７３。
三、政策实施 ………………………… ８０。
第二节 产品税 ……………………… ８２。
一、产品税建立 ……………………… ８２。
二、产品税征收 ……………………… ８３。
三、产品税减免 ……………………… ８５。
第三节 增值税 ……………………… ８８。
一、沿革 ……………………………… ８８。
二、税目税率 ………………………… ９６。
三、重点征管办法……………………… ９７。
四、征免规定 ………………………… ９８。
第四节 营业税 ……………………… １０７。
一、沿革 …………………………… １０７。
二、对商品征税 ……………………… １１１。
三、对交通运输业征收 ……………… １１３。
四、对建筑安装业征收 ……………… １１５。
五、对金融保险业征收 ……………… １１６。
六、对无形资产征收 ………………… １２１。
七、对销售不动产征收 ……………… １２３。
八、对其他项目征收 ………………… １２５。
九、收费（基金）……………………… １３４。
十、营业税改革和停征 ……………… １３７。
第五节 消费税 ……………………… １３８。
一、沿革 …………………………… １３８。
二、税目税率 ………………………… １３８。
三、分类征免 ………………………… １４１。
四、成品油及其税费改革 …………… １４４。
第六节 车辆购置税 ………………… １４５。
一、沿革 …………………………… １４５。
二、征收规定 ………………………… １４５。
三、减免退税 ………………………… １４７。
四、实施 …………………………… １４９。
第三章 所得税类 ……………………… １５２。
第一节 工商所得税 ………………… １５３。
一、沿革 …………………………… １５３。
二、征收规定 ………………………… １５３。
三、征免规定 ………………………… １５４。
第二节 国营企业所得税 …………… １５６。
一、试行规定 ………………………… １５６。
二、立法设税 ………………………… １５７。
三、专项政策 ………………………… １６０。
第三节 国营企业调节税 …………… １６３。
一、征收规定 ………………………… １６３。
二、申报核定 ………………………… １６４。
第四节 集体企业所得税 …………… １６５。
一、沿革 …………………………… １６５。
二、征收规定 ………………………… １６５。
三、税前列支项目 …………………… １６６。
四、减免规定 ………………………… １６６。
第五节 私营企业所得税 …………… １６９。
一、沿革 …………………………… １６９。
二、征收规定 ………………………… １７０。
三、征免规定 ………………………… １７３。
第六节 企业所得税 ………………… １７５。
一、沿革 …………………………… １７５。
二、税目税率 ………………………… １７５。
三、实施 …………………………… １７８。
四、相关政策 ………………………… １８４。
五、税前扣除项目 …………………… １９０。
六、管理措施与效果 ………………… ２０５。
第七节 个人所得税 ………………… ２１６。
一、沿革 …………………………… ２１６。
二、征税项目和税率 ………………… ２１７。
三、实施 …………………………… ２１８。
四、征免规定 ………………………… ２２６。
五、税法改革 ………………………… ２２９。
六、主要效应 ………………………… ２４１。
第八节 城乡个体工商业户所得税 ……………………… ２４２。
一、沿革 …………………………… ２４２。
二、征收范围和税率 ………………… ２４３。
三、实施 …………………………… ２４４。
四、特殊政策 ………………………… ２４６。
第九节 个人收入调节税 …………… ２５３。
一、纳税人和征税对象 ……………… ２５４。
二、计税基数与税率 ………………… ２５４。
三、征免规定 ………………………… ２５４。
第四章 财产行为税类 ………………… ２５７。
第一节 印花税 ……………………… ２５７。
一、沿革 …………………………… ２５７。
二、税率与税目 ……………………… ２５８。
三、实施 …………………………… ２６１。
第二节 城镇土地使用税 …………… ２６４。
一、沿革 …………………………… ２６４。
二、征收规定 ………………………… ２６５。
三、征免规定 ………………………… ２６７。
第三节 房产税 ……………………… ２６８。
一、沿革 …………………………… ２６８。
二、依据和税率 ……………………… ２６９。
三、实施 …………………………… ２６９。
四、征免规定 ………………………… ２７０。
第四节 车船使用税 ………………… ２７２。
一、沿革 …………………………… ２７２。
二、税额和计税依据 ………………… ２７３。
三、实施 …………………………… ２７６。
四、征免规定 ………………………… ２７６。
第五节 车船税 ……………………… ２７８。
一、沿革 …………………………… ２７８。
二、税种合并内外通用 ……………… ２７８。
三、实施 …………………………… ２８１。
第六节 屠宰税 ……………………… ２８７。
一、沿革 …………………………… ２８７。
二、计税依据和税率 ………………… ２８７。
三、实施 …………………………… ２８８。
四、征免规定 ………………………… ２８９。
第七节 牲畜交易税 ………………… ２８９。
一、沿革 …………………………… ２８９。
二、计税依据和税率 ………………… ２８９。
三、实施 …………………………… ２８９。
四、征免规定 ………………………… ２９０。
第八节 契税 ………………………… ２９０。
一、沿革 …………………………… ２９０。
二、税率和计税依据 ………………… ２９１。
三、实施 …………………………… ２９２。
四、征免规定 ………………………… ２９３。
五、配套政策 ………………………… ２９４。
第五章 特定目的税类 ………………… ２９７。
第一节 城市维护建设税 …………… ２９７。
一、沿革 …………………………… ２９７。
二、缴纳规定 ………………………… ２９７。
三、征收管理 ………………………… ２９８。
四、征免规定及配套政策 …………… ２９９。
第二节 土地增值税 ………………… ３００。
一、沿革 …………………………… ３００。
二、税率与缴纳规定 ………………… ３０１。
三、征收管理 ………………………… ３０１。
四、征免规定及配套政策 …………… ３０３。
第三节 固定资产投资方向调节税 ……………………… ３０３。
一、沿革 …………………………… ３０３。
二、税率与缴纳规定 ………………… ３０４。
三、实施 …………………………… ３０４。
四、征免规定 ………………………… ３０６。
第四节 特别消费税 ………………… ３０６。
一、沿革 …………………………… ３０６。
二、实施 …………………………… ３０６。
第五节 烧油特别税 ………………… ３０９。
一、沿革 …………………………… ３０９。
二、征收规定 ………………………… ３０９。
三、政策效应 ………………………… ３１０。
第六节 奖金税 ……………………… ３１０。
一、沿革 …………………………… ３１０。
二、税率和计税方法 ………………… ３１１。
三、实施 …………………………… ３１２。
四、征免规定和清算 ………………… ３１３。
第七节 国营企业工资调节税 ……… ３１５。
一、沿革 …………………………… ３１５。
二、税目税率 ………………………… ３１５。
三、征免规定 ………………………… ３１６。
第八节 盐税 ………………………… ３１６。
第九节 建筑税 ……………………… ３１８。
第六章 农业税类 ……………………… ３２０。
第一节 农业税 ……………………… ３２０。
一、沿革 …………………………… ３２０。
二、税率 …………………………… ３２１。
三、实施 …………………………… ３２１。
四、征免规定与改革 ………………… ３２２。
第二节 农业（农林）特产税 ………… ３２４。
一、沿革 …………………………… ３２４。
二、税目税率 ………………………… ３２４。
三、实施 …………………………… ３２６。
四、征免规定 ………………………… ３２７。
第三节 耕地占用税 ………………… ３２７。
一、沿革 …………………………… ３２７。
二、实施 …………………………… ３２７。
第七章 出口货物退（免）税 …………… ３３０。
第一节 出口退税管理模式 ………… ３３０。
第二节 出口退（免）税范围 ………… ３３１。
一、退（免）税种 ……………………… ３３１。
二、享受退（免）税政策主体…………… ３３３。
第三节 出口退税率 ………………… ３３７。
一、核定退税率 ……………………… ３３７。
二、规定和调整退税率 ……………… ３３７。
三、退税率文库 ……………………… ３４０。
第四节 退税计算与方法 …………… ３４０。
一、生产企业退税计算方法…………… ３４０。
二、外贸企业退税计算方法…………… ３４３。
三、进料加工退税计算方法…………… ３４３。
第五节 出口退税认定 ……………… ３４４。
第六节 申报审核管理 ……………… ３４６。
第七节 出口退税年度清算 ………… ３５２。
第八节 出口退税稽核与检查 ……… ３５８。
一、出口退税稽核 …………………… ３５８。
二、审核质量检查 …………………… ３６０。
三、查处骗税 ………………………… ３６１。
四、特别关注信息 …………………… ３６２。
五、出口货物税收函调 ……………… ３６２。
六、出口退税预警与评估 …………… ３６３。
第九节 出口退税信息化管理 ……… ３６４。
第十节 出口退税办税员培训和企业分类管理 …………………… ３６７。
一、人员培训 ………………………… ３６７。
二、企业分类管理 …………………… ３６８。
第二篇 税收收入……………………… ３７１。
第一章 税务部门征收的税收收入 …… ３７３。
第一节 商品与劳务税类收入 ……… ３７４。
一、增值税…………………………… ３７４。
二、消费税…………………………… ３７７。
三、营业税…………………………… ３７９。
四、产品税…………………………… ３８１。
五、车辆购置税 ……………………… ３８２。
六、工商税…………………………… ３８３。
七、工商统一税 ……………………… ３８３。
第二节 所得税类收入 ……………… ３８４。
一、国营企业所得税 ………………… ３８４。
二、国营企业调节税 ………………… ３８５。
三、集体企业所得税 ………………… ３８５。
四、私营企业所得税 ………………… ３８６。
五、外商投资企业和外国企业所得税 …… ３８６。
六、企业所得税 ……………………… ３８７。
七、城乡个体工商户所得税…………… ３８９。
八、个人收入调节税 ………………… ３８９。
九、个人所得税 ……………………… ３９０。
第三节 财产行为税收入 …………… ３９１。
一、印花税…………………………… ３９１。
二、城镇土地使用税 ………………… ３９３。
三、房产税与城市房地产税…………… ３９４。
四、车船税…………………………… ３９５。
五、屠宰税与牲畜交易税 …………… ３９５。
六、契税 …………………………… ３９６。
第四节 特定目的税类收入 ………… ３９６。
一、城市维护建设税 ………………… ３９６。
二、土地增值税 ……………………… ３９７。
三、固定资产投资方向调节税 ………… ３９７。
四、建筑税…………………………… ３９７。
五、其他税收 ………………………… ３９８。
第五节 农业税类收入 ……………… ３９８。
一、农业税与（农林）特产税…………… ３９９。
二、耕地占用税 ……………………… ３９９。
第二章 税务部门征收的非税收入 …… ４０１。
第一节 教育费附加收入 …………… ４０１。
第二节 能源交通重点建设基金与预算调节基金 ……………… ４０１。
第三节 文化事业建设费收入 ……… ４０２。
第四节 其他收入 …………………… ４０３。
一、河道工程修建维护管理费 ………… ４０３。
二、义务兵优待金 …………………… ４０４。
第三章 税收收入结构 ………………… ４０５。
第一节 主体税种 …………………… ４０５。
第二节 收入级次 …………………… ４０６。
第三节 产业比重 …………………… ４０９。
第四节 重点行业 …………………… ４１０。
一、工业 …………………………… ４１０。
二、商业 …………………………… ４１２。
三、金融业…………………………… ４１２。
四、房地产业 ………………………… ４１３。
五、服务业…………………………… ４１３。
第五节 企业类型税收比重 ………… ４１４。
第六节 区域税收比重 ……………… ４１７。
第四章 税收收入分析 ………………… ４２０。
第一节 重点税源分析 ……………… ４２０。
一、重点税源选户标准 ……………… ４２０。
二、重点税源监控 …………………… ４２１。
第二节 清理欠税 …………………… ４２２。
一、清欠依据 ………………………… ４２３。
二、欠税形成原因 …………………… ４２６。
三、清欠措施 ………………………… ４２７。
第三篇 综合税收政策 ……………… ４２９。
第一章 国家级开发区税收优惠政策 …………………………… ４３３。
第一节 虹桥、漕河泾、闵行开发区税收优惠政策 ……………… ４３５。
一、虹桥税收优惠政策 ……………… ４３６。
二、漕河泾税收优惠政策 …………… ４３７。
三、闵行开发区税收优惠政策 ………… ４３９。
四、沿海经济开放区和老市区税收优惠 …………………………… ４３９。
第二节 浦东新区税收优惠政策 …… ４４０。
一、税收管理体制 …………………… ４４１。
二、支持重大建设项目税收政策 ……… ４４３。
三、先行先试税收优惠政策…………… ４４８。
第三节 其他国家级开发区税收优惠政策 ………………………… ４５３。
一、松江出口加工区税收优惠政策 …… ４５３。
二、洋山深水港保税区税收优惠政策 …………………………… ４５３。
第二章 上海市市级开发区税收优惠政策 …………………………… ４５５。
第一节 上海化学工业区税收政策 ………………………… ４５５。
第二节 市级其他园区税收政策 …… ４５５。
第三章 产业结构调整税收优惠政策 …………………………… ４５８。
第一节 国有工商企业改革财税政策 ………………………… ４５８。
一、国有工业企业经营机制改革财税政策 …………………………… ４５８。
二、国有商业企业转换经营机制财税政策 …………………………… ４６９。
第二节 上海重点（支柱）产业税收政策 ………………………… ４６９。
一、沿革 …………………………… ４６９。
二、战略性新兴产业税收扶持政策 …… ４７２。
第三节 发展第三产业和现代服务业税收政策 …………………… ４９２。
第四节 建设“两个中心”税收政策 ………………………… ４９５。
一、航运中心税收政策 ……………… ４９５。
二、建设国际金融中心的税收优惠政策 …………………………… ４９７。
三、实施效果 ………………………… ４９９。
第四章 高新技术产业发展税收优惠政策 ……………………… ５０３。
第一节 发展高新技术税收政策 …… ５０３。
一、发展高新技术产业 ……………… ５０３。
二、支持高新技术产业发展的税收政策 …………………………… ５０３。
第二节 技术开发费政策 …………… ５０５。
第三节 高新技术成果转化财税政策 ………………………… ５０７。
第四节 发展软件产业和集成电路产业税收政策 ……………… ５０９。
一、增值税政策 ……………………… ５０９。
二、其他流转税政策 ………………… ５１０。
三、所得税政策 ……………………… ５１０。
四、再投资退税 ……………………… ５１２。
五、关税和进口环节增值税优惠政策 …………………………… ５１２。
六、技术先进型服务企业税收政策 …… ５１３。
第五章 就业与再就业税收优惠政策 …………………………… ５１５。
第一节 待业人员就业财税政策 …… ５１５。
第二节 下岗失业人员再就业财税政策 ………………………… ５１６。
第三节 残疾人员再就业财税政策 ………………………… ５２２。
第四节 军转干部、退役士兵、随军家属就业财税政策 ………… ５２４。
第五节 大学生就业、科研人员创业税收政策 …………………… ５２５。
第六章 环境综合治理与节能减排税收优惠政策 ………………… ５２８。
第一节 “三废”污染企业迁建治理税收政策 …………………… ５２８。
第二节 苏州河及其他水环境综合治理税收政策 ……………… ５２９。
第三节 吴淞工业区环境综合治理财税政策 …………………… ５２９。
第四节 资源综合利用税收政策 …… ５３０。
一、淘汰消耗臭氧层物质税收政策 …… ５３０。
二、清洁发展机制项目税收政策 ……… ５３１。
三、购置环保专用设备税收政策 ……… ５３１。
四、合同能源管理机制项目税收政策 …… ５３２。
第七章 城市建设税收优惠政策 ……… ５３３。
第一节 土地批租税收政策 ………… ５３３。
第二节 城市轨道交通建设税收政策 ………………………… ５３５。
第三节 旧区改造税收政策 ………… ５３８。
第四节 城市基础设施建设税收政策 ………………………… ５４０。
第八章 房地产市场税收政策 ………… ５４３。
第一节 住房制度改革税收政策 …… ５４３。
一、住房公积金和提租补贴财税政策 …………………………… ５４３。
二、公有住房出售、购买财税政策 …… ５４４。
第二节 危棚简屋改造财税政策 …… ５４５。
第三节 房地产市场宏观调控税收政策 ………………………… ５４５。
一、沿革 …………………………… ５４５。
二、房产交易税收政策 ……………… ５５０。
三、房产租赁税收政策 ……………… ５５１。
四、购房退税政策 …………………… ５５２。
五、廉租房、经济适用房税收政策 …… ５５３。
第九章 社会公共事业改革发展税收政策 …………………………… ５５８。
第一节 教育改革发展税收政策 …… ５５８。
一、学校税收政策 …………………… ５５８。
二、教育劳务税收政策 ……………… ５６０。
三、校办企业税收政策 ……………… ５６１。
四、高校后勤改革税收政策…………… ５６２。
第二节 科普事业发展税收政策 …… ５６３。
一、政策内容 ………………………… ５６３。
二、科普基地 ………………………… ５６３。
三、进口科普影片 …………………… ５６５。
第三节 宣传文化改革发展税收政策 ………………………… ５６５。
一、宣传文化事业税收优惠…………… ５６５。
二、文化体制改革税收政策…………… ５６９。
三、其他文化单位税收优惠政策 ……… ５７６。
四、体育发展税收政策 ……………… ５７８。
第四节 医疗卫生计划生育税收政策 ………………………… ５８２。
第五节 行政事业单位改革发展税收政策 …………………… ５８４。
一、事业单位税收一般规定…………… ５８４。
二、事业单位货物劳务税和所得税政策 …………………………… ５８５。
三、事业单位其他各税政策…………… ５８８。
第六节 慈善救灾公益捐赠税收政策 ………………………… ５８９。
一、慈善救灾等减免政策 …………… ５８９。
二、所得税前扣除政策 ……………… ５９３。
第七节 社会福利税收政策 ………… ５９７。
一、福利企业税收政策 ……………… ５９７。
二、残疾人政策 ……………………… ５９９。
第十章 重大专项税收政策 …………… ６０４。
第一节 “９４专项”税收政策………… ６０４。
第二节 上海世博会税收优惠政策 ………………………… ６０５。
一、政策申请 ………………………… ６０５。
二、税收优惠政策 …………………… ６０５。
三、税收服务 ………………………… ６１３。
第三节 会展活动税收政策 ………… ６１７。
第四节 应对突发事件税收政策 …… ６１９。
一、防治“非典”税收政策 …………… ６１９。
二、降低“禽流感”损失的税收政策 …… ６２０。
三、汶川、舟曲救灾重建税收政策 …… ６２１。
第四篇 涉外税收……………………… ６２５。
第一章 涉外税制 ……………………… ６２８。
第一节 工商统一税 ………………… ６２９。
一、沿革 …………………………… ６２９。
二、税目税率 ………………………… ６２９。
三、征免政策 ………………………… ６３１。
四、开放城市优惠政策 ……………… ６３２。
第二节 涉外企业货物与劳务税 …… ６３３。
第三节 中外合资经营企业所得税 ……………………… ６３４。
一、征收范围及税率 ………………… ６３４。
二、所得额计算 ……………………… ６３５。
第四节 外国企业所得税 …………… ６３５。
一、实施内容 ………………………… ６３５。
二、计征办法 ………………………… ６３８。
第五节 外商投资企业和外国企业所得税 ……………………… ６４６。
一、征收规定 ………………………… ６４７。
二、业务衔接处理 …………………… ６５３。
第六节 个人所得税 ………………… ６５６。
一、纳税对象和征税项目 …………… ６５７。
二、税率和纳税所得额的计算 ………… ６５７。
三、征免政策 ………………………… ６５８。
四、缴纳方式 ………………………… ６５８。
五、税政处理 ………………………… ６５９。
第七节 城市房地产税 ……………… ６６６。
一、沿革 …………………………… ６６６。
二、税率和计算方法 ………………… ６６６。
三、税政管理 ………………………… ６６７。
第八节 车船使用牌照税 …………… ６６８。
一、沿革 …………………………… ６６８。
二、税额与计税依据 ………………… ６７２。
三、征免政策 ………………………… ６７２。
第九节 涉外财产行为税和其他税种 ………………………… ６７４。
一、印花税…………………………… ６７４。
二、其他税种 ………………………… ６７５。
第二章 涉外税收征管 ………………… ６７６。
第一节 沿革 ………………………… ６７６。
第二节 涉外征管对象与范围 ……… ６７７。
第三节 涉外发票管理 ……………… ６７９。
第四节 审核评税与税务审计 ……… ６８１。
一、审核评税 ………………………… ６８２。
二、税务审计 ………………………… ６８５。
第五节 涉外税务检查 ……………… ６８６。
第三章 国际税收管理 ………………… ６８９。
第一节 反避税工作 ………………… ６８９。
一、反避税调研工作 ………………… ６８９。
二、关联企业间业务往来税务管理 …… ６９０。
三、反避税基础工作与考核…………… ６９３。
四、反避税队伍 ……………………… ６９４。
五、工作成效 ………………………… ６９７。
第二节 信息交换 …………………… ６９９。
一、税收制度变动情况交换…………… ６９９。
二、税收信息交换核查 ……………… ７００。
第三节 非居民税收管理与税收协定 ………………………… ７０１。
一、非居民企业税收管理 …………… ７０２。
二、税收协定 ………………………… ７０７。
第四节 双边预约定价谈签 ………… ７０９。
（下卷）。
第五篇 税收管理……………………… ７１１。
第一章 税收管理体制和征管模式 …… ７１４。
第一节 税收管理体制 ……………… ７１５。
一、改革开放初期的税收管理体制 …… ７１５。
二、建立分税制税收管理体制 ………… ７１８。
三、税收属地征管和地方税收分享 …… ７３２。
四、财税机构分设之后的税收管理体制 …………………………… ７３３。
第二节 税收征管模式 ……………… ７３５。
一、税收征、管、查一体化模式 ………… ７３５。
二、税收征、管、查“三分离”模式 ……… ７３９。
三、征管“信息化加专业化”模式 ……… ７４０。
四、强化管理，完善征管模式 ………… ７４２。
五、协税管理 ………………………… ７４４。
第二章 税务登记 ……………………… ７４７。
第一节 沿革 ………………………… ７４８。
第二节 税收户管 …………………… ７５４。
一、直属分局户管 …………………… ７５５。
二、区县税务局户管 ………………… ７５６。
第三章 发票管理 ……………………… ７５９。
第一节 发票种类和适用范围 ……… ７６１。
第二节 发票防伪和印制 …………… ７６３。
一、普通发票 ………………………… ７６４。
二、专用发票 ………………………… ７６６。
三、定点印制 ………………………… ７６７。
第三节 发票的设置和使用 ………… ７６９。
一、普通发票设置和使用 …………… ７６９。
二、专用发票设置和使用 …………… ７７６。
三、普通发票有奖管理 ……………… ７７７。
第四节 发票填开和代开 …………… ７８０。
一、发票填开规定 …………………… ７８０。
二、发票代开规定 …………………… ７８１。
第五节 发票领购和保管 …………… ７８６。
一、发票领购规定 …………………… ７８７。
二、发票保管规定 …………………… ７９０。
第六节 发票鉴别和鉴定 …………… ７９２。
第四章 税款征收 ……………………… ７９５。
第一节 征收管理 …………………… ７９５。
一、国营企业征收管理 ……………… ７９６。
二、新经济实体征收管理 …………… ７９７。
三、公私合营企业征收管理…………… ７９９。
四、集体企业征收管理 ……………… ８００。
五、私营经济征收管理 ……………… ８０３。
六、个体经济征收管理 ……………… ８０５。
七、集贸市场征收管理 ……………… ８０７。
八、临时经营征收管理 ……………… ８０９。
第二节 税款征收方式 ……………… ８１６。
一、查账征收 ………………………… ８１７。
二、查（核）定征收 …………………… ８１９。
三、定期定额征收和定率带征 ………… ８２０。
四、查验征收 ………………………… ８２１。
五、委托代征 ………………………… ８２２。
六、代扣（收）代缴 …………………… ８２２。
七、信息化申报和管理 ……………… ８２５。
第五章 纳税信用管理与纳税评估 …… ８３０。
第一节 纳税信用等级分类管理 …… ８３０。
一、完善纳税信用等级评定管理办法 …………………………… ８３０。
二、开发纳税信用等级评定管理软件 …………………………… ８３１。
三、纳税人纳税信用等级评定户数 …… ８３２。
第二节 纳税评估和税务约谈 ……… ８３２。
第六章 纳税服务 ……………………… ８３５。
第一节 办税服务厅 ………………… ８３６。
第二节 上海税务网站 ……………… ８４０。
一、频道、栏目 ……………………… ８４１。
二、运行、维护 ……………………… ８４３。
第三节 １２３６６咨询热线 …………… ８４４。
一、开通筹备 ………………………… ８４４。
二、运行 …………………………… ８４６。
第四节 纳税人呼声处理 …………… ８４７。
一、呼声处理 ………………………… ８４８。
二、处理机制 ………………………… ８４８。
第五节 税收宣传 …………………… ８４９。
一、宣传主题 ………………………… ８５０。
二、宣传方式 ………………………… ８５５。
第六节 纳税人权益维护 …………… ８６２。
一、权益内容 ………………………… ８６２。
二、权益维护情况 …………………… ８６４。
第七章 税收法治 ……………………… ８６５。
第一节 税收规范性文件制定和清理 ………………………… ８６６。
一、税收规范性文件制定 …………… ８６６。
二、参与国家和全市涉及税收规范性文件制定 …………………………… ８６７。
三、税收规范性文件清理 …………… ８７２。
第二节 税务行政审批制度改革 …… ８７３。
一、梳理行政审批事项 ……………… ８７３。
二、规范税务行政许可 ……………… ８７５。
三、税务行政执法主体确定…………… ８８０。
第三节 税务行政复议、诉讼和听证 ………………………… ８８３。
一、协商复议 ………………………… ８８４。
二、税务行政复议 …………………… ８８４。
三、税务行政诉讼 …………………… ８８６。
四、税务行政处罚和行政许可听证 …… ８８６。
第四节 税收优惠政策贯彻落实督查 ………………………… ８８８。
一、推进再就业税收优惠政策督查 …… ８８９。
二、落实增加农民收入税收优惠政策督查 …………………………… ８８９。
三、清理检查开发区税收优惠政策督查 …………………………… ８９０。
四、贯彻落实税收政策执行情况反馈制度 …………………………… ８９１。
第五节 反补贴调查 ………………… ８９２。
第六篇 税务检查（稽查）…………… ８９３。
第一章 稽查制度和职能 ……………… ８９６。
第一节 稽查制度 …………………… ８９６。
一、稽查规程 ………………………… ８９７。
二、稽查文书 ………………………… ９００。
三、稽查管理制度 …………………… ９０２。
四、稽查其他规定 …………………… ９０３。
第二节 稽查职能 …………………… ９０６。
一、市级稽查职能 …………………… ９０６。
二、区县级稽查职能 ………………… ９０９。
三、各征管局的日常检查职责 ………… ９１０。
第二章 检查（稽查）收入与方式方法 …………………………… ９１２。
第一节 检查（稽查）方式方法 ……… ９１２。
一、大案督办 ………………………… ９１２。
二、重大案件审理 …………………… ９１５。
三、信息化检查 ……………………… ９２０。
四、组织企业税收自查 ……………… ９２０。
五、组织重点税源企业税收检查 ……… ９２１。
第二节 税务检查（稽查）收入 ……… ９２１。
第三章 税收、财务、物价大检查 ……… ９２４。
第一节 大检查领导机构 …………… ９２４。
第二节 大检查内容范围 …………… ９２５。
一、以查账为主的税务大检查 ………… ９２５。
二、税收、财务物价大检查 …………… ９２６。
三、开展违反国家财经法纪税务大检查…………………………… ９２８。
第三节 大检查政策 ………………… ９３０。
第四节 大检查实施 ………………… ９３１。
第四章 日常检查和专项检查 ………… ９３５。
第一节 日常检查 …………………… ９３５。
第二节 专项检查 …………………… ９３９。
一、税种（类）专项检查 ……………… ９３９。
二、行（企）业专项检查 ……………… ９４２。
三、发票专项检查 …………………… ９４４。
四、重点税源企业检查 ……………… ９４９。
五、其他各项检查 …………………… ９５０。
第三节 专项整治 …………………… ９５１。
一、专项整治的重点 ………………… ９５１。
二、重点行业检查 …………………… ９５３。
三、对大型企业集团汇总（合并）税收专项检查和整治 ………………… ９５５。
四、检查、整治总体情况 ……………… ９５９。
第五章 案件查处与举报管理 ………… ９６１。
第一节 案件查处 …………………… ９６２。
一、大案要案查处 …………………… ９６３。
二、重大案件协查 …………………… ９６９。
第二节 举报管理 …………………… ９７５。
一、举报管理规定与举报奖励规定 …… ９７６。
二、举报案件查处和奖励 …………… ９８０。
第六章 税务检察和税警协作 ………… ９８４。
第一节 税务检察 …………………… ９８４。
一、税检机构及制度 ………………… ９８４。
二、税务检察成果 …………………… ９８５。
第二节 税警合作 …………………… ９８６。
一、税警协作机制 …………………… ９８６。
二、税警联合行动 …………………… ９９０。
第七篇 科研教育与信息化 ………… ９９７。
第一章 科研 ………………………… １０００。
第一节 税收科学研究 …………… １０００。
一、研究机构 ……………………… １００１。
二、科研项目 ……………………… １００２。
三、期刊 …………………………… １０２９。
四、学术著作 ……………………… １０３４。
第二节 学术团体 ………………… １０３５。
一、机构 …………………………… １０３６。
二、制度建设 ……………………… １０３７。
三、编纂《２００４中国城市财政发展报告》…………………………… １０３７。
四、课题调研 ……………………… １０３７。
五、全国性协作调研课题 …………… １０３８。
六、专题研究 ……………………… １０３８。
七、课题研讨 ……………………… １０４０。
八、培训学习 ……………………… １０４３。
九、财税咨询 ……………………… １０４３。
十、成果评选 ……………………… １０４３。
第二章 教育培训 …………………… １０４５。
第一节 学历和专业教育 ………… １０４５。
第二节 公务员培训 ……………… １０４６。
一、公务员过渡培训和初任培训 …… １０４６。
二、公务员任职培训………………… １０４７。
第三节 业务培训 ………………… １０４８。
一、实务培训 ……………………… １０４８。
二、更新知识培训…………………… １０４９。
第三章 征管信息化 ………………… １０５３。
第一节 税收信息化基础设施建设 ……………………… １０５３。
一、设备与网络 …………………… １０５３。
二、金税工程网络…………………… １０５７。
三、电子税务 ……………………… １０５８。
第二节 税收业务应用系统 ……… １０５９。
一、税款征收信息化………………… １０６０。
二、税收征管信息化………………… １０６１。
第三节 信息安全保障 …………… １０７２。
一、信息安全 ……………………… １０７２。
二、“千年虫”问题…………………… １０７５。
第八篇 机构队伍 …………………… １０７７。
第一章 税务管理机构 ……………… １０８０。
第一节 上海市税务局 …………… １０８０。
一、机构沿革 ……………………… １０８０。
二、机构职能 ……………………… １０８３。
三、市局机关内设机构 ……………… １０８７。
四、改革成效 ……………………… １０９３。
第二节 直属分局机构（含内设机构）……………………… １１０２。
一、分局机构设置…………………… １１０２。
二、稽查局机构设置………………… １１０５。
三、分局内设机构…………………… １１０６。
四、分局概况 ……………………… １１０７。
第三节 区县税务机构（含内设机构）……………………… １１３０。
一、沿革 …………………………… １１３２。
二、机构 …………………………… １１４７。
三、各区县税务局工作概况 ………… １１５９。
第四节 直属事业单位和代管机构 ……………………… １１９１。
一、直属事业单位…………………… １１９１。
二、代管机构 ……………………… １２０１。
第五节 纪检监察巡视 …………… １２０２。
一、纪检监察 ……………………… １２０２。
二、巡视工作 ……………………… １２１０。
第二章 队伍建设 …………………… １２１２。
第一节 职工队伍管理 …………… １２１２。
一、人员录用 ……………………… １２１２。
二、任免与轮岗 …………………… １２１５。
三、军转干部接收安置 ……………… １２１６。
四、考核与奖惩 …………………… １２１７。
五、行风建设 ……………………… １２２０。
六、专业技术职务评聘 ……………… １２２３。
第二节 离退休人员 ……………… １２２４。
第九篇 人物·先进 ………………… １２２７。
第一章 人物 ………………………… １２２９。
第一节 人物传略 ………………… １２２９。
第二节 人物简介 ………………… １２３７。
第三节 人物表 …………………… １２４１。
一、中国共产党代表大会代表 ……… １２４１。
二、市人民代表大会代表 …………… １２４２。
三、市政协委员 …………………… １２４３。
四、高级专业技术职称人员 ………… １２４４。
第二章 先进 ………………………… １２６６。
第一节 先进集体 ………………… １２６６。
一、全国 …………………………… １２６６。
二、省市级 ………………………… １２６８。
第二节 先进个人 ………………… １２７４。
一、全国 …………………………… １２７４。
二、省市级 ………………………… １２７６。
专记 ……………………………………… １２８１。
营业税改征增值税改革试点 ………… １２８３。
附录 ……………………………………… １３０１。
一、法律法规 ………………………… １３０３。
二、统计资料 ………………………… １３８０。
三、市财税局历年年度总结报告。
摘要 ……………………………… １４２５。
索引 ……………………………………… １４７５。
主题词索引 …………………………… １４７５。
人名索引 ……………………………… １４９１。
图表索引 ……………………………… １４９７。
编后记 …………………………………… １５０３
