导论/1
　第一节　本书的写作背景和意义/1
　第二节　文献述评/2
　第三节　本书的研究对象/14
　第四节　本书的研究方法/15
　第五节　本书的研究框架与创新之处/15

第一章　企业所得税负担及影响研究的基础理论/19
　第一节　企业所得税理论概述/19
　　一、最优税收理论/19
　　二、企业所得税的发展和实践/24
　　三、我国税收理论研究及其实践/26
　第二节　企业所得税负担理论/30
　　一、税收负担概述/30
　　二、税收负担分类/31
　　三、税收负担的指标体系/32
　　四、税收负担的影响因素/34
　第三节　企业所得税影响理论/35
　　一、税收影响的一般理论/35
　　二、企业税收效应/37

第二章　企业所得税宏观税负及其影响/41
　第一节　宏观税负与经济增长的关系/41
　　一、宏观税负的计算口径/41
　　二、拉弗曲线/42
　　三、马斯顿关于税收与经济增长的关系研究/43
　第二节　我国企业所得税宏观税负及其影响的实证分析/45
　　一、变量设定及数据说明/45
　　二、模型设定与单位根检验/46
　　三、协整检验/47
　　四、实证分析结论/47
　第三节　我国企业所得税分省(市)宏观税负及影响实证分析/49
　　一、实证研究对象/49
　　二、研究假设与分析设计/49
　　三、实证分析/51
　第四节　我国宏观企业所得税负的影响因素/55
　　一、企业所得税税制还有待进一步完善/55
　　二、信息的不对称/56
　　三、企业所得税征管不规范/56
　　四、经济结构对宏观所得税负的影响/57
　　五、税收优惠政策对宏观所得税负的影响/57

第三章　企业所得税中观税负及其影响:所有制与区域视角/59
　第一节　区域的划分及税收状况/59
　　一、区域划分综述/59
　　二、本书的经济区域划分/61
　　三、经济区域税源与税收状况/62
　第二节　企业所有制性质的划分及其税收状况/66
　　一、我国企业所有制类型/66
　　二、不同所有制在不同区域的税源状况/68
　第三节　区域差异、所有制性质与上市公司所得税负实证分析/73
　　一、实证分析的基本假设/73
　　二、样本数据及模型设定/75
　　三、实证分析/78
　第四节　区域与所有制差异下的上市公司所得税负影响分析/84
　　一、所有制、地区差异造成了上市公司的所得税负差异/85
　　二、企业所得税引导了区域间的资本流动/85
　　三、企业所得税诱导了区域间经济结构调整/87

第四章　企业所得税微观税负实证分析:以上市公司为例/90
　第一节　新旧企业所得税法差异/90
　　一、纳税人差异/91
　　二、税率差异/91
　　三、应税所得差异/92
　　四、税前扣除差异/92
　　五、税收优惠差异/93
　　六、税收征管差异/94
　第二节　新旧企业所得税法下的所得税负担变化实证分析/94
　　一、样本选择与模型设计/94
　　二、上市公司所得税负担的变化趋势/96
　第三节　上市公司企业所得税负担变化的股利分配影响/98
　　一、指标设定/98
　　二、实证结果/99
　第四节　企业所得税负担对上市公司资本结构选择的影响/101
　　一、税收与资本结构理论/101
　　二、企业所得税负对上市公司资本结构选择的影响/105
　第五节　上市公司企业所得税负担对公司避税行为的影响/108
　　一、上市公司避税决策的影响因素/108
　　二、上市公司避税行为的实证分析/109

第五章　结论与政策建议/115
　第一节　本书的研究结论/115
　　一、企业所得税宏观税负及其影响研究结论/115
　　二、区域、所有制差异与企业所得税负担及其影响研究结论/117
　　三、企业所得税微观税负及其影响研究结论/117
　第二节　政策建议/118
　　一、企业所得税宏观税负及其影响角度的政策建议/118
　　二、区域、所有制差异与企业所得税负担及其影响角度的政策建议/121
　　三、企业所得税微观税负及其影响角度的政策建议/123
　第三节　企业所得税负担影响的不足/125
　　一、企业所得税在GDP中的比例较低,应发挥其“内在稳定器”的作用/125
　　二、企业所得税在税收收入总额中所占比重也有待进一步提高/126

参考文献/128

附录:部分数据附表/138