前言/1
第一章 税法概述/1
本章要点/1
情境导入/1
第一节 税收与税法/1
第二节 税收分类与税法体系/4
第三节 税收法律关系/8
第四节 税法的构成要素/10
第五节 税收征管与收入划分/16
复习思考题/19
自我测试题/19
第二章 增值税法/21
本章要点/21
情境导入/21
第一节 增值税概述/21
第二节 增值税的征税范围、纳税人、扣缴义务人与税率/24
第三节 增值税的税收优惠/30
第四节 增值税的计算与缴纳/33
第五节 出口货物退(免)税/44
第六节 增值税专用发票的使用管理/52
复习思考题/55
自我测试题/55
第三章 消费税法/60
本章要点/60
情境导入/60
第一节 消费税概述/60
第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率/61
第三节 消费税的纳税环节与计税依据/67
第四节 消费税的计算与缴纳/69
第五节 出口应税消费品退(免)税/78
复习思考题/79
自我测试题/79
第四章 营业税法/84
本章要点/84
情境导入/84
第一节 营业税概述/84
第二节 营业税的征收范围、纳税人与扣缴义务人/85
第三节 营业税的税目与税率/87
第四节 营业税的计税依据/92
第五节 营业税的税收优惠/96
第六节 营业税的计算与缴纳/102
复习思考题/108
自我测试题/108
第五章 关税法/111
本章要点/111
情境导入/111
第一节 关税概述/111
第二节 关税的征税对象、纳税人与税率/114
第三节 关税完税价格的确定/116
第四节 关税的税收优惠/120
第五节 进境物品进口税/123
第六节 关税的计算与缴纳/123
复习思考题/126
自我测试题/126
第六章 企业所得税法/129
本章要点/129
情境导入/129
第一节 企业所得税概述/129
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率/130
第三节 应纳税所得额的确定/131
第四节 资产的税务处理/143
第五节 税收优惠/146
第六节 特别纳税调整/153
第七节 企业所得税的计算与缴纳/155
复习思考题/161
自我测试题/161
第七章 个人所得税法/165
本章要点/165
情境导入/165
第一节 个人所得税概述/165
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率/166
第三节 个人所得税的税收优惠/171
第四节 个人所得税应纳税额的计算/173
第五节 个人所得税的申报与缴纳/194
复习思考题/200
自我测试题/200
第八章 资源税法/204
本章要点/204
情境导入/204
第一节 资源税法/204
第二节 城镇土地使用税法/215
第三节 耕地占用税法/222
第四节 土地增值税法/225
第五节 烟叶税法/234
复习思考题/235
自我测试题/236
第九章 财产税法/239
本章要点/239
情境导入/239
第一节 房产税法/239
第二节 车船税法/245
第三节 契税法/251
复习思考题/256
自我测试题/256
第十章 行为税法/259
本章要点/259
情境导入/259
第一节 印花税法/259
第二节 车辆购置税法/272
第三节 城市维护建设税法/277
复习思考题/281
自我测试题/281
第十一章 税收征收管理法/284
本章要点/284
情境导入/284
第一节 税收征收管理法概述/284
第二节 税务管理/286
第三节 税款征收/294
第四节 税务检查/304
第五节 法律责任/307
复习思考题/311
自我测试题/311
参考文献/314