前言 1

第一章　税收概论 1
　第一节　税收的概念和特征 1
　第二节　税收的产生和发展 3
　第三节　税收的职能 5
　　本章小结 7
　　思考题 7

第二章　税收原则 8
　第一节　西方税收原则理论的发展 8
　第二节　税收效率原则 12
　第三节　税收公平原则 16
　第四节　税收稳定原则 19
　　本章小结 20
　　思考题 20

第三章　税收负担 21
　第一节　税收负担概述 21
　第二节　税负转嫁与归宿 24
　　本章小结 26
　　思考题 27

第四章　税收效应 28
　第一节　税收与储蓄 28
　第二节　税收与投资 34
　第三节　税收与消费 39
　　本章小结 41
　　思考题 41

第五章　税制要素与税制结构 42
　第一节　税制的构成要素 42
　第二节　税收的分类 47
　第三节　税制结构 50
　第四节　我国税制的建立和发展 55
　　本章小结 60
　　思考题 60

第六章　增值税 62
　第一节　增值税概述 62
　第二节　增值税的基本制度 65
　第三节　增值税应纳税额的计算 79
　第四节　出口货物或者劳务和服务的退(免)税 92
　第五节　增值税税收优惠 103
　第六节　增值税的征收管理 115
　　本章小结 120
　　思考题 121

第七章　消费税 122
　第一节　消费税概述 122
　第二节　消费税的基本制度 124
　第三节　消费税应纳税额的计算 129
　第四节　消费税的征收管理 135
　　本章小结 136
　　思考题 137

第八章　关税 139
　第一节　关税概述 139
　第二节　关税的基本制度 145
　第三节　关税的计算与征收管理 150
　　本章小结 156
　　思考题 156

第九章　企业所得税 158
　第一节　企业所得税概述 158
　第二节　企业所得税的基本制度 159
　第三节　企业所得税应纳税所得额的计算 161
　第四节　资产的税务处理 168
　第五节　应纳税额的计算 172
　第六节　企业所得税税收优惠 174
　第七节　特别纳税调整 179
　第八节　企业所得税的征收管理 180
　　本章小结 184
　　思考题 184

第十章　个人所得税 186
　第一节　个人所得税概述 186
　第二节　个人所得税的基本制度 187
　第三节　个人所得税应纳税额的计算 191
　第四节　个人所得税税收优惠 195
　第五节　个人所得税的征收管理 197
　　本章小结 199
　　思考题 199

第十一章　资源税 201
　第一节　资源税概述 201
　第二节　资源税 204
　第三节　城镇土地使用税 208
　第四节　耕地占用税 210
　第五节　土地增值税 212
　　本章小结 215
　　思考题 216

第十二章　财产税 217
　第一节　财产税概述 217
　第二节　房产税 221
　第三节　契税 224
　第四节　车船税 229
　　本章小结 231
　　思考题 232

第十三章　行为目的税 234
　第一节　行为目的税概述 234
　第二节　印花税 236
　第三节　城市维护建设税 243
　第四节　车辆购置税 245
　第五节　环境保护税 247
　　本章小结 255
　　思考题 255

第十四章　税收征收管理 257
　第一节　税收征收管理法概述 257
　第二节　税务管理 258
　第三节　税款征收 263
　第四节　税务检查 266
　第五节　税务代理 268
　第六节　法律责任 272
　　本章小结 278
　　思考题 279

第十五章　税务行政 280
　第一节　税务行政处罚 280
　第二节　税务行政复议 283
　第三节　税务行政诉讼 288
　　本章小结 291
　　思考题 291

参考文献 293