总序1

前言1

第一篇  基本原理

第一章  金融审计概述 3
  第一节  金融审计的概念 3
  第二节  金融审计目标 8
  第三节  金融审计分类 10

第二章  金融审计程序与方法 15
  第一节  金融审计程序 15
  第二节  金融审计方法 25

第三章  金融审计证据与工作底稿 31
  第一节  金融审计证据 31
  第二节  金融审计工作底稿 42

第四章  金融风险评估与风险应对 49
  第一节  金融风险评估 49
  第二节  重大错报风险应对措施 66


第五章  审计报告 78
  第一节  审计报告概述 78
  第二节  审计报告的编写 83

第二篇  银行审计 
第六章  我国上市商业银行审计市场分析 89
  第一节  我国上市商业银行概况 89
  第二节  我国上市商业银行的财务分析 99
  第三节  我国上市商业银行的审计分析 104
  第四节  我国商业银行审计的发展趋势 121

第七章  商业银行存款业务审计 125
  第一节  商业银行存款业务的特点 125
  第二节  商业银行存款业务的内部控制和控制测试 130
  第三节  商业银行存款业务的实质性程序 141

第八章  商业银行贷款业务审计 148
  第一节  商业银行贷款业务的特点 148
  第二节  商业银行贷款业务的内部控制和控制测试 153
  第三节  商业银行贷款业务的实质性程序 164

第九章  商业银行银行卡业务审计 173
  第一节  商业银行银行卡业务的特点 173
  第二节  商业银行银行卡业务的内部控制和控制测试 177
  第三节  商业银行银行卡业务的实质性程序 187

第三篇  证券公司审计 
第十章  证券公司概述 195
  第一节  证券市场 195
  第二节  证券公司 198
  第三节  证券风险识别 203

第十一章  证券公司经纪业务审计 205
  第一节  经纪业务概述 205
  第二节  经纪业务风险 211
  第三节  经纪业务审计 213

第十二章  证券公司自营业务审计 218
  第一节  自营业务概述 218
  第二节  自营业务风险 219
  第三节  自营业务审计 222

第十三章  证券公司承销业务审计 227
  第一节  承销业务概述 227
  第二节  承销业务风险 228
  第三节  承销业务审计 232

第十四章  证券公司资产管理业务审计 235
  第一节  资产管理业务概述 235
  第二节  资产管理业务风险及控制 237
  第三节  资产管理业务审计 240

第四篇  保险公司审计 

第十五章  保险公司概述 245
  第一节  保险市场 245
  第二节  保险公司 249
  第三节  保险公司的风险识别 255

第十六章  保险公司财产保险业务审计 259
  第一节  财产保险业务概述 259
  第二节  财产保险业务风险 265
  第三节  财产保险业务审计 268

第十七章  保险公司人身保险业务审计 275
  第一节  人身保险业务概述275
  第二节  人身保险业务风险280
  第三节  人身保险业务审计281

第十八章  保险公司再保险业务审计 287
  第一节  再保险业务概述 287
  第二节  再保险业务风险 293
  第三节  再保险业务审计 297

参考文献 303