前言/1

第1章　总论/1
　1.1　内部控制基本理论/1
　1.2　内部控制认识辨析/4
　1.3　内部控制的国际视野/10
　1.4　内部控制的发展趋势/20
　　经典案例评析/24

第2章　企业内部控制规范/26
　2.1　企业内部控制的中国特色/26
　2.2　企业内部控制基本规范/30
　2.3　企业内部控制配套指引/36
　2.4　企业内部控制的重大作用/53
　　经典案例评析/55

第3章　企业内部控制要素/57
　3.1　内部环境构成因素分析/57
　3.2　风险评估构成因素分析/67
　3.3　控制活动构成因素分析/77
　3.4　信息沟通构成因素分析/83
　3.5　内部监督构成因素分析/86
　　经典案例评析/89

第4章　企业内部控制措施/91
　4.1　不相容职务分离控制/91
　4.2　授权审批控制/94
　4.3　会计系统控制/97
　4.4　财产保护控制/99
　4.5　预算控制/103
　4.6　运营分析控制/108
　4.7　绩效考评控制/109
　　经典案例评析/110

第5章　资金控制/112
　5.1　资金控制概述/112
　5.2　职责分工与授权批准/114
　5.3　现金与银行存款控制要点/119
　5.4　资金控制的监督检查/126
　　经典案例评析/129

第6章　采购控制/132
　6.1　采购控制概述/132
　6.2　职责分工与授权批准/134
　6.3　请购与审批控制要点/136
　6.4　采购与验收控制要点/139
　6.5　付款控制要点/140
　6.6　采购控制的监督检查/143
　　经典案例评析/145

第7章　存货控制/147
　7.1　存货控制概述/147
　7.2　职责分工与授权批准/149
　7.3　请购与采购控制要点/149
　7.4　验收与保管控制要点/150
　7.5　领用与发出控制要点/151
　7.6　盘点与处置控制要点/152
　7.7　存货控制的监督检查/155
　　经典案例评析/157

第8章　固定资产控制/159
　8.1　固定资产控制概述/159
　8.2　职责分工与授权批准/162
　8.3　取得与验收控制要点/163
　8.4　使用与维护控制要点/169
　8.5　处置与转移控制要点/171
　8.6　固定资产控制的监督检查/173
　　经典案例评析/174

第9章　销售控制/176
　9.1　销售控制概述/176
　9.2　职责分工与授权批准/178
　9.3　销售与发货控制要点/182
　9.4　收款控制要点/188
　9.5　应收账款控制要点/190
　9.6　销售控制的监督检查/193
　　经典案例评析/194

第10章　成本费用控制/197
　10.1　成本费用控制概述/197
　10.2　职责分工与授权批准/201
　10.3　成本费用前馈控制要点/202
　10.4　成本费用实施控制要点/203
　10.5　成本费用反馈控制要点/207
　10.6　成本费用控制的监督检查/209
　　经典案例评析/211

第11章　筹资控制/212
　11.1　筹资控制概述/212
　11.2　职责分工与授权批准/214
　11.3　筹资决策控制要点/215
　11.4　筹资执行控制要点/217
　11.5　筹资偿付控制要点/218
　11.6　筹资控制的监督检查/222
　　经典案例评析/223

第12章　投资控制/225
　12.1　投资控制概述/225
　12.2　职责分工与授权批准/228
　12.3　投资决策程序控制要点/229
　12.4　投资执行控制要点/231
　12.5　投资处置控制要点/233
　12.6　投资控制的监督检查/234
　　经典案例评析/236

第13章　财务报告控制/238
　13.1　财务报告控制概述/238
　13.2　职责分工与授权批准/241
　13.3　控制流程与控制要点/242
　13.4　财务报告的监督检查/245
　　经典案例评析/246

第14章　企业内部控制评价/249
　14.1　企业内部控制评价概述/249
　14.2　评价原则与评价方法/252
　14.3　评价内容与评价指标/253
　14.4　企业内部控制评价报告/259
　　经典案例评析/263

第15章　企业内部控制审计/266
　15.1　企业内部控制审计概述/266
　15.2　企业内部控制审计方法/269
　15.3　企业内部控制审计报告/271
　　经典案例评析/275