前言/1

第1章　总论/1
　1.1　公共部门控制概述/1
　1.2　公共部门控制目标/11
　1.3　公共部门控制要素/16
　1.4　公共部门控制原则/18
　1.5　内部控制的工作步骤/26

第2章　内部控制操作规范/35
　2.1　梳理流程与整合业务/35
　2.2　识别风险与应对策略/42
　2.3　健全制度与编撰手册/55
　2.4　综合运用各种控制方法/61

第3章　单位层面控制规范/76
　3.1　组织架构控制规范/76
　3.2　工作机制控制规范/80
　3.3　岗位职责控制规范/88
　3.4　会计系统控制规范/96
　3.5　信息系统控制规范/98

第4章　预算业务控制规范/102
　4.1　预算管理与风险评估/102
　4.2　预算管理政策与文件支持/105
　4.3　预算控制的具体目标/107
　4.4　预算管理流程与控制要点/108
　4.5　预算控制制度与控制措施/117
　4.6　预算管理关键控制环节/121

  第5章　收支业务控制规范/123
　5.1　收支管理与风险评估/123
　5.2　收支管理政策与文件支持/126
　5.3　收支控制的具体目标/128
　5.4　收入业务控制措施/133
　5.5　支出业务控制措施/135
　5.6　费用报销控制措施/144
　5.7　收支管理关键控制环节/150

第6章　采购业务控制规范/154
　6.1　采购管理与风险评估/154
　6.2　采购管理政策与文件支持/163
　6.3　采购控制的具体目标/165
　6.4　采购管理流程与控制要点/166
　6.5　采购控制制度与控制措施/169
　6.6　采购管理关键控制环节/173

  第7章　资产业务控制规范/176
　7.1　资产管理与风险评估/176
　7.2　资产管理政策与文件支持/180
　7.3　资产控制的具体目标/182
　7.4　货币资产控制措施/185
　7.5　实物资产控制措施/192
　7.6　资产管理关键控制环节/200

  第8章　建设项目控制规范/203
　8.1　建设项目管理与风险评估/203
　8.2　建设项目管理政策与文件支持/206
　8.3　建设项目控制的具体目标/207
　8.4　建设项目管理流程与控制要点/207
　8.5　建设项目控制制度与控制措施/211
　8.6　建设项目关键控制环节/218

  第9章　合同管理控制规范/222
　9.1　合同管理与风险评估/222
　9.2　合同管理政策与文件支持/225
　9.3　合同控制的具体目标/226
　9.4　合同管理流程与控制要点/227
　9.5　合同控制制度与控制措施/230
　9.6　合同管理关键控制环节/235

第10章　内部控制评价与报告/237
　10.1　内部控制评价概述/237
　10.2　内部控制评价工作流程/243
　10.3　基础性评价指标与评分方法/246
　10.4　内部控制缺陷分析与评价/254
　10.5　内部控制报告管理制度/258

第11章　内部控制监督检查/264
　11.1　内部控制监督概述/264
　11.2　内部控制检查流程/269
　11.3　内部控制检查方法/274
　11.4　控制缺陷沟通与报告/284
　11.5　持续督导与控制文化/286