前言/1

第1章 总论/1
1.1 生存现状与健康使命/1
1.2 正视风险与居安思危/6
1.3 量身定制的中国方案/10
1.4 差别控制与管控融合/16
经典案例评析:华为走自立自控自强之路/29

第2章 自主自控的基本原理/32
2.1 内部控制的基本认知/32
2.2 内部控制的基本原则/42
2.3 受托责任与控制活动/49
2.4 加强管控的重点领域/53
经典案例评析:王安电脑败落的惨痛教训/58

第3章 应对策略与管控措施/60
3.1 管控风险的应对策略/60
3.2 不相容岗位相分离控制/67
3.3 内部授权审批控制/72
3.4 会计控制的核心作用/76
3.5 财产控制与安全完整/81
3.6 单据控制与真实可靠/84
经典案例评析:“空手”为什么也能“套白狼”? /88

第4章 资金失控及风险管控/90
4.1 认清资金失控风险点/90
4.2 梳理资金流程控制点/96
4.3 明确资金风控的重点/102
4.4 落实资金防控的要点/107
经典案例评析:无视失控现状必将后患无穷/117

第5章 债务失控及风险管控/119
5.1 认清债务失控风险点/119
5.2 梳理借款流程控制点/122
5.3 明确担保风控的重点/126
5.4 落实债务防控的要点/132
经典案例评析:“东郭先生”吞下担保苦果/135

第6章 税务失控及风险管控/136
6.1 认清税务失控风险点/136
6.2 梳理税务流程控制点/141
6.3 明确税务风控的重点/144
6.4 落实税务防控的要点/148
经典案例评析:咎由自取的“黑名单”/153

第7章 费用失控及风险管控/155
7.1 认清费用失控风险点/155
7.2 梳理费用流程控制点/158
7.3 明确费用风控的重点/164
7.4 落实费用防控的要点/167
经典案例评析:谁来管控“米缸”里的“老鼠”/170

第8章 合同失控及风险管控/171
8.1 认清合同失控风险点/171
8.2 梳理合同流程控制点/178
8.3 明确合同风控的重点/181
8.4 落实合同防控的要点/183
经典案例评析:阳奉阴违的“黑白合同”/187

第9章 信息失控及风险管控/189
9.1 认清信息失控风险点/189
9.2 梳理信息流程控制点/194
9.3 明确信息风控的重点/198
9.4 落实信息防控的要点/199
经典案例评析:警觉网络欺诈与财务失控/204

第10章 自控自强与持续运行/206
10.1 控制行为与控制能力/206
10.2 洞察风险与警示危险/214
10.3 自我评价与监控结合/217
10.4 协调发展与持续运行/223
经典案例评析:错误会使你变得与众不同吗? /231

附:小企业内部控制规范(试行)/234