前言 1
第一篇　基本原理
第一章　金融审计概述 3
　第一节　金融审计的概念 3
　第二节　金融审计目标 7
　第三节　金融审计分类 9

第二章　金融审计程序与方法 13
　第一节　金融审计程序 13
　第二节　金融审计方法 21

第三章　金融审计证据与工作底稿 26
　第一节　金融审计证据 26
　第二节　金融审计工作底稿 35

第四章　金融风险评估与风险应对 40
　第一节　金融风险评估 40
　第二节　重大错报风险应对措施 53

第五章　审计报告 63
　第一节　审计报告概述 63
　第二节　审计报告的编写 67
第二篇　银行审计
第六章　我国上市商业银行概述 71
　第一节　我国上市商业银行概况 71
　第二节　商业银行的风险识别 79

第七章　商业银行存款业务审计 83
　第一节　商业银行存款业务特点 83
　第二节　商业银行存款业务的内部控制与控制测试 87
　第三节　商业银行存款业务的实质性程序 96

第八章　商业银行贷款业务审计 102
　第一节　商业银行贷款业务特点 102
　第二节　商业银行贷款业务的内部控制与控制测试 106
　第三节　商业银行贷款业务的实质性程序 115

第九章　商业银行银行卡业务审计 122
　第一节　商业银行银行卡业务特点 122
　第二节　商业银行银行卡业务的内部控制与控制测试 125
　第三节　商业银行银行卡业务的实质性程序 133
第三篇　证券公司审计
第十章　证券公司概述 141
　第一节　证券市场 141
　第二节　证券公司 143
　第三节　证券公司的风险识别 147

第十一章　证券公司经纪业务审计 149
　第一节　经纪业务特点 149
　第二节　评估经纪业务的重大错报风险 154
　第三节　经纪业务的内部控制与控制测试 156
　第四节　经纪业务的实质性程序 158

第十二章　证券公司自营业务审计 161
　第一节　自营业务特点 161
　第二节　评估自营业务的重大错报风险 162
　第三节　自营业务的内部控制与控制测试 164
　第四节　自营业务的实质性程序 166

第十三章　证券公司承销业务审计 170
　第一节　承销业务特点 170
　第二节　评估承销业务的重大错报风险 171
　第三节　承销业务的内部控制与控制测试 173
　第四节　承销业务的实质性程序 174

第十四章　证券公司资产管理业务审计 177
　第一节　资产管理业务特点 177
　第二节　评估资产管理业务的重大错报风险 179
　第三节　资产管理业务的内部控制与控制测试 181
　第四节　资产管理业务的实质性程序 182
第四篇　保险公司审计
第十五章　保险公司概述 185
　第一节　保险市场 185
　第二节　保险公司 188
　第三节　保险公司的风险识别 194

第十六章　保险公司财产保险业务审计 197
　第一节　财产保险业务概述 197
　第二节　评估财产保险业务的重大错报风险 202
　第三节　财产保险业务的内部控制与控制测试 204
　第四节　财产保险业务的实质性程序 207

第十七章　保险公司人身保险业务审计 211
　第一节　人身保险业务概述 211
　第二节　评估人身保险业务的重大错报风险 215
　第二节　人身保险业务的内部控制与控制测试 217
　第四节　人身保险业务的实质性程序 220

第十八章　保险公司再保险业务审计 222
　第一节　再保险业务概述 222
　第二节　评估再保险业务的重大错报风险 226
　第三节　再保险业务的内部控制与控制测试 230
　第四节　再保险业务的实质性程序 233

参考文献 235