前言
第一章 企业内部控制总论
第一节 现代内部控制发展启示
第二节 我国企业内部控制主要特色
第三节 企业内部控制基本认识
第四节 企业内部控制重大作用
第二章 企业内部控制规章体系
第一节 企业内部控制基本规范
第二节 企业内部控制应用指引
第三节 企业内部控制评价指引
第四节 企业内部控制鉴证指引
第三章 企业内部控制五大要素
第一节 内部环境构成要素分析
第二节 风险评估构成要素分析
第三节 控制活动构成要素分析
第四节 信息与沟通构成要素分析
第五节 内部监督构成要素分析
第四章 企业内部控制七大措施
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第五章 资金控制
第一节 资金控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 现金和银行存款控制要点
第四节 票据与印章控制要点
第五节 资金控制的监督检查
第六章 采购控制
第一节 采购控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 请购与审批控制要点
第四节 采购与验收控制要点
第五节 付款控制要点
第六节 采购控制的监督检查
第七章 存货控制
第一节 存货控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 请购与采购控制要点
第四节 验收与保管控制要点
第五节 领用与发出控制要点
第六节 盘点与处置控制要点
第七节 存货控制的监督检查
第八章 销售控制
第一节 销售控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 销售与发货控制要点
第四节 收款控制要点
第五节 销售控制的监督检查
第九章 固定资产控制
第一节 固定资产控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 取得与验收控制要点
第四节 使用与维护控制要点
第五节 处置与转移控制要点
第六节 固定资产控制的监督检查
第十章 投资控制
第一节 投资控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 投资决策程序控制要点
第四节 投资执行控制要点
第五节 投资处置控制要点
第六节 投资控制的监督检查
第十一章 筹资控制
第一节 筹资控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 筹资决策控制要点
第四节 筹资执行控制要点
第五节 筹资偿付控制要点
第六节 筹资控制的监督检查
第十二章 成本费用控制
第一节 成本费用控制概述
第二节 职责分工与授权批准
第三节 成本费用预测、决策与预算控制要点
第四节 成本费用执行控制要点
第五节 成本费用核算控制要点
第六节 成本费用分析与考核控制要点
第七节 成本费用控制的监督检查
第十三章 财务报告控制
第一节 财务报告控制概述
第二节 岗位分工与职责安排
第三节 财务报告编制准备控制要点
第四节 财务报告编制过程控制要点
第五节 财务报告报送与披露控制要点
第六节 财务报告控制的监督检查