前言

第一章概述/

第一节企业所得税汇算清缴/

第二节企业所得税纳税申报的主体/

第三节A类申报表封面填报的项目及其涵义/

第四节新版申报表体系简介/

第五节企业基础信息表的填制与审核/

第二章主表的填制与审核/

第三章收入费用明细表的填制与审核/

第一节一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核/

第二节《期间费用明细表》的填制与审核/

第三节金融企业收入与支出明细表的填制与审核/

第四节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填制与审核/

第四章纳税调整表的填制与审核(上)/

第一节《纳税调整项目明细表》填制与审核/

第二节《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核/

第三节《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核/

第四节《投资收益纳税调整明细表》的填制与审核/

第五节《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核/

第六节《职工薪酬纳税调整明细表》的填制与审核/

第七节《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核/

第八节《捐赠支出纳税调整明细表》的填制与审核/

第五章纳税调整项目明细表的填制与审核(中)/

第一节《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核/

第二节《固定资产加速折旧、扣除明细表》的填制与审核/

第三节《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核/

第四节《资产损失（ 专项申报 ）税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核

第六章纳税调整项目明细表的填制与审核(下)/

第一节《企业重组纳税调整明细表》的填制与审核/

第二节《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核/

第三节《特殊行业准备金纳税调整明细表》的填制与审核/

第七章《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核/

第八章企业所得税优惠政策与相关明细表的填制与审核/

第一节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核/

第二节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填制与审核/

第三节《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》的填制与审核/

第四节《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》的填制与审核/

第五节《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核/

第六节《所得减免优惠明细表》的填制与审核/

第七节《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核/

第八节《减免所得税优惠明细表》的填制与审核/

第九节《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核/

第十节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核/

第十一节《税额抵免优惠明细表》的填制与审核/

第九章走出去企业必须填报的相关明细表/

第一节《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核/

第二节《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核/

第三节《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核/

第四节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核/

第十章跨地区经营汇总纳税企业需填报的相关报表/

第一节《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核/

第二节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核/

附录/

综合案例/

参考答案