推荐语 / 1
序 / 1
第 1 章　高净值客户需求 / 1
1.1　财富保护 / 8
1.2　财富传承 / 12
1.3　身份规划 / 14
1.4　税务规划 / 21
1.5　慈善规划 / 22
第 2 章　CRS 新政影响 / 27
2.1　CRS 的发展 / 29
2.2　相关定义 / 34
2.2.1　金融机构 / 36
2.2.2　豁免金融机构 / 37
2.2.3　积极 / 消极非金融机构 / 38
2.2.4　金融资产 / 39
2.2.5　金融账户 / 40
2.2.6　豁免金融账户 / 40
2.2.7　非居民 / 42
2.2.8　账户持有人 / 43
2.2.9　控制人 / 44
2.3　热点问题 / 44
2.3.1　尽职调查流程 / 44
2.3.2　离岸公司 / 51
2.3.3　家族信托 / 55
2.3.4　保险相关 / 57
第 3 章　保险规划 / 59
3.1　相关定义 / 61
3.1.1　常用名词 / 61
3.1.2　业务种类 / 62
3.1.3　大额保单 / 65
3.2　财富管理功能 / 66
3.2.1　债务隔离 / 67
3.2.2　婚姻财产规划 / 72
3.2.3　财富传承 / 78
3.2.4　税务规划 / 83
3.3　热点问题 / 88
3.3.1　保单持有人 / 88
3.3.2　身份规划 / 89
3.3.3　中国香港保险 / 91
第 4 章　境内家族信托 / 95
4.1　概述 / 97
4.1.1　信托目的 / 99
4.1.2　信托当事人 / 99
4.1.3　信托期限 / 102
4.1.4　信托规模 / 102
4.1.5　信托财产 / 103
4.1.6　业务现状 / 104
4.2　房产家族信托 / 108
4.2.1　信托购买房产 / 113
4.2.2　信托控制公司 / 115
4.3　股权家族信托 / 118
4.3.1　法律效力及股东权益 / 119
4.3.2　代持人恶意侵害 / 120
4.3.3　股权强制执行 / 120
4.3.4　资产隔离及税务筹划 / 121
4.3.5　防止婚姻变故 / 121
4.3.6　财富传承功能 / 121
4.4　慈善信托 / 125
4.4.1　慈善信托概述 / 125
4.4.2　慈善信托基本架构（以单一慈善信托为例）/ 134
第 5 章　保险金信托 / 137
5.1　热点问题 / 139
5.1.1　业务前景 / 139
5.1.2　信托财产 / 141
5.1.3　受益人无效 / 142
5.1.4　诉讼风险 / 143
5.1.5　国外经验 / 145
5.2　业务现状 / 149
5.2.1　业务要素 / 149
5.2.2　业务流程 / 151
第 6 章　境外家族信托 / 155
6.1　常见类型 / 157
6.2　热点问题 / 162
6.2.1　境外信托优势 / 163
6.2.2　VISTA 信托 / 168
6.2.3　私人信托公司 / 172
第 7 章　身份规划 / 183
7.1　需求现状 / 185
7.2　热门地区介绍 / 196
7.2.1　美国 / 198
7.2.2　加拿大 / 202
7.2.3　英国 / 206
7.2.4　爱尔兰 / 210
7.2.5　希腊 / 213
7.2.6　塞浦路斯 / 217
7.2.7　葡萄牙 / 220
7.2.8　西班牙 / 223
7.2.9　马耳他 / 226
7.2.10　澳大利亚 / 230
7.2.11　新加坡 / 235
第 8 章　境外税务 / 241
8.1　美国 / 244
8.1.1　税收居民 / 247
8.1.2　个人所得税 / 251
8.1.3　替代性最低税 / 256
8.1.4　企业所得税 / 257
8.1.5　销售税 / 260
8.1.6　资本利得税 / 263
8.1.7　遗产税和赠与税 / 263
8.1.8　财产税 / 264
8.2　加拿大 / 264
8.2.1　税收居民 / 264
8.2.2　个人所得税 / 266
8.2.3　遗产税 / 269
8.2.4　消费税 / 269
8.2.5　企业所得税 / 269
8.3　英国 / 271
8.3.1　税收居民 / 271
8.3.2　个人所得税 / 274
8.3.3　税收汇款制 / 275
8.3.4　国民保险 / 276
8.3.5　资本利得税 / 276
8.3.6　增值税 / 277
8.3.7　继承税 / 277
8.3.8　房产税 / 278
8.3.9　土地印花税 / 281
8.3.10　个人免税额 / 281
8.3.11　企业所得税 / 281
8.4　法国 / 282
8.4.1　税收居民 / 282
8.4.2　个人所得税 / 284
8.4.3　资本利得税 / 285
8.4.4　继承税 / 285
8.4.5　赠与税 / 287
8.5　希腊 / 287
8.5.1　税收居民 / 287
8.5.2　个人所得税 / 288
8.5.3　房地产所有权统一税 / 289
8.5.4　不动产交易税 / 290
8.5.5　继承税 / 290
8.5.6　增值税 / 291
8.5.7　企业所得税 / 291
8.6　塞浦路斯 / 291
8.6.1　税收居民 / 292
8.6.2　个人所得税 / 293
8.6.3　特别国防费 / 293
8.6.4　不动产税 / 293
8.6.5　增值税 / 294
8.6.6　资本利得税 / 294
8.6.7　企业所得税 / 294
8.7　葡萄牙 / 294
8.7.1　税收居民 / 295
8.7.2　个人所得税 / 296
8.7.3　增值税 / 296
8.7.4　房地产税 / 296
8.7.5　房地产交易税 / 297
8.7.6　企业所得税 / 297
8.8　澳大利亚 / 298
8.8.1　税收居民 / 298
8.8.2　遗产税务处理 / 300
8.8.3　商品及服务税 / 303
8.8.4　印花税 / 304
8.8.5　房地产税 / 304
8.9　新加坡 / 304
8.9.1　税收居民 / 304
8.9.2　个人所得税 / 305
8.9.3　房产税 / 308
8.9.4　印花税 / 310
8.9.5　消费税 / 310
8.10　中国香港 / 311
8.10.1　税收居民 / 311
8.10.2　薪俸税 / 312
8.10.3　利得税 / 314
8.10.4　物业税 / 316
8.10.5　差饷及地租 / 317
8.10.6　印花税 / 317
8.10.7　商业登记费 / 319
8.10.8　车辆首次登记税 / 320
8.10.9　遗产税 / 320
8.11　日本 / 320
8.11.1　税收居民 / 320
8.11.2　个人所得税 / 322
8.11.3　个人居民税 / 323
8.11.4　企业居民税 / 324
8.11.5　消费税 / 324
8.11.6　继承税 / 324
8.11.7　赠与税 / 325
8.11.8　房产税 / 327
附录 / 328
附录一　《中华人民共和国信托法》/ 328
附录二　《中华人民共和国保险法》/ 334
附录三　不可撤销人寿保险信托/ 351
附录四　《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》/ 365
附录五　《维尔京群岛特别信托法案》/ 368
附录六　《美国税法典》（第101节）/ 378