前言/
第一部分 增值税代理查账实训/1
一、企业基本情况/1
二、企业纳税申报表资料/1
三、2010年4月有关涉税会计账簿资料和会计凭证资料/3
四、2010年5月涉税会计账簿和涉税会计凭证资料/5
五、补充说明/10
六、本节实训要求/10
第二部分 消费税代理查账实训/19
一、企业基本情况/19
二、企业纳税情况/19
三、2010年1月涉税业务会计凭证资料/20
四、其他有关涉税情况/23
五、本节实训要求/23
第三部分 土地增值税清算代理审查实训/29
一、企业涉税业务情况/29
二、房地产销售收入情况/29
三、土地增值税扣除项目情况/30
四、本节实训要求/30
附录 土地增值税清算管理规程/47
第四部分 企业所得税年度汇算清缴审查实训/51
实训一 企业基本经营情况、财务状况和纳税情况/51
一、企业基本情况/51
二、企业财务状况/52
三、企业纳税情况/52
四、本节实训要求/53
实训二 主营业务收入和其他业务收入审查实训/53
一、主营业务收入的审查/53
二、其他业务收入的审查/57
三、本节实训要求/58
实训三 营业外收入和投资收益审查实训/58
一、营业外收入的审查/58
二、投资收益及公允价值变动损益的审查/60
三、本节实训要求/61
实训四 材料成本审查实训/61
一、原材料明细账资料/61
二、有关原材料核算的会计凭证资料/63
三、补充情况说明/64
四、本节实训要求/65
实训五 工资及福利费、工会经费和职工教育经费审查实训/65
一、应付职工薪酬明细账和会计凭证资料/65
二、2010年企业有关应付职工薪酬情况说明/69
三、2010年企业有关工资核算会计凭证资料/69
四、2010年福利费、工会经费和教育经费支出情况(抽查)/74
五、本节实训要求/75
实训六 固定资产折旧及修理费用审查实训/75
一、固定资产折旧费用审查实训/75
二、固定资产修理费用审查实训/78
三、本节实训要求/79
实训七 管理费用、营业费用和财务费用审查实训/79
一、管理费用、营业费用和财务费用明细账资料/79
二、有关管理费用、营业费用和财务费用会计凭证资料/79
三、本节实训要求/88
实训八 营业外支出及坏账损失审查实训/88
一、营业外支出明细账和会计凭证资料/88
二、企业计提坏账和发生的坏账损失情况/89
三、本节实训要求/90
历年注册税务师考试税务代理查账实务真题/139
附录 企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则/145
附件 税收法规文件/163
参考文献/186