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税法（第三版）（配：二维码、动漫视频、课件、习题答案、教学大纲、模拟试卷及答案等）-李贺

税法（第三版）

丛书名：高等教育财经类核心课程系列教材/高等院校应用技能型精品规划教材/高等院校教育教学改革融合创新型教材
著（译）者：李贺
资源下载：
责任编辑：汝涛
字       数：571千字
开       本：16 开
印       张：20.75
出版版次：3
出版年份：2023-04-10
书       号：978-7-5642-4141-4/F.4141
纸书定价：56.00元   教师会员可用500积分申请样书

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本书兼顾“就业导向”和“生涯导向”,紧紧围绕我国“经济发展新常态”下高等教育和应用技能型人才培养的目标,全面展开税法内涵,坚持创新创业和改革的精神,体现新的课程体系、新的教学内容和教学方法,以提高学生整体素质为基础,以能力为本位,兼顾知识教育、技能教育和能力教育,力求做到:从项目引导出发,提出问题,引入含义,设计情境,详尽解读。本书共涵盖9个项目、45项任务;在结构安排上,采用“项目引领、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;在内容安排上,尽可能

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本书兼顾“就业导向”和“生涯导向”,紧紧围绕我国“经济发展新常态”下高等教育和应用技能型人才培养的目标,全面展开税法内涵,坚持创新创业和改革的精神,体现新的课程体系、新的教学内容和教学方法,以提高学生整体素质为基础,以能力为本位,兼顾知识教育、技能教育和能力教育,力求做到:从项目引导出发,提出问题,引入含义,设计情境,详尽解读。

本书共涵盖9个项目、45项任务;在结构安排上,采用“项目引领、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;在内容安排上,尽可能考虑到财经类专业不同层次的不同需求,课后的应知和应会考核结合每个项目的内容与技能要求而编写,以使读者在学习每一项目内容时做到有的放矢,增强学习效果。

根据培养高等教育和应用技能型院校人才的需要,本书力求体现如下特色: 1.结构合理,体系规范。

作为教科书,本书在内容上特别注意吸收最新的税法改革与实践,按理论与实务兼顾的原则设置教材内容。

教材针对高等教育和应用技能型院校教学课程的特点,将内容庞杂的税法基础知识系统性地呈现出来,力求做到“必需、够用”原则,体系科学规范,内容简明实用。

2.与时俱进,紧跟动态。

根据税法课程体系和思路,立足于我国税法改革的现实基础,系统全面地阐述了税法基础知识,广泛吸收和反映当今最新研究成果、税法改革进程,如《2022增值税期末留抵退税》《电子烟征收消费税》《居民换购住房个人所得税》《小微企业“六税两费”减免政策》《重大税收违法失信主体》《增值税小规模纳税人免征增值税2022》《小型微利企业减免企业所得税》等30余项新政纳入教材，最新税改政策截止至本书出版前当月。

3.突出应用,实操技能。

本书从高等教育和应用技能型院校的教学规律出发,与实际接轨,介绍了最新的税法改革动态、理论知识和教学案例,在注重必要理论的同时,强调实际应用;在本次修订中添加了企业所得税、个人所得税等所涉及的申报表单,促使内容更贴近实际工作;主要引导学生“学中做”和“做中学”,一边学理论,一边将理论知识加以应用,实现理论和实际应用一体化,做到学思用贯通,知信行统一。

4.栏目丰富,形式生动。

本书栏目形式丰富多样,项目设有“知识目标”“技能目标”“素质目标”“思政目标”“项目引例”“做中学”“学中做”“提示”“注意”“应知考核”“应会考核”“项目实训”“实训报告”等栏目,并添加了二维码视频和解析等,充分体现富媒体特色,教材的应知考核、应会考核和项目实训,使得学生对所学的内容达到学以致用,丰富了教材内容与知识体系,也为教师教学和学生更好地掌握知识内容提供了首尾呼应、层层递进的可操作性教学方法。

5.课证融合,双证融通。

本书能满足读者对税法基础知识学习的基本需要,为适应国务院人力资源和社会保障行政部门组织制定职业标准,实行“1+X”证书制度,夯实学生可持续发展基础,鼓励院校学生在获得学历证书的同时,积极取得多类职业技能等级证书,拓展就业创业本领,缓解结构性就业矛盾;鉴于此,本书与会计师、税务师资格证书考试相衔接,做到考证对接、课证融合。

6.职业素养,素质教育。

为体现高等教育和应用技能型教育的特色,我们力求在内容上有所突破,激发学生的学习兴趣和学习热情,设计适合学生掌握的考核要点,以培养和提高学生在特定业务情境中分析问题、解决问题的能力,从而强化学生的职业道德素质。

7.课程资源,多元立体。

为了使课堂教学达到多元立体化，编著者合力开发教学资源（含有教师课件、习题答案、教学大纲、模拟试卷及答案、教师教案等）；为培养学生学成技能配备了以 “主要的纸质教材为主体，线上学习平台为载体”，多种教学资源混合的立体化教学资源体系。

第三版前言。
项目一　税法基本原理。
　任务一　税收与税法。
　任务二　税收法律关系。
　任务三　税法构成要素。
　任务四　税法的制定与实施。
　任务五　税法体系与税收管理体制。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目二　增值税法。
　任务一　增值税概述。
　任务二　增值税的基本法律。
　任务三　增值税应纳税额的计算。
　任务四　增值税的征收管理。
　任务五　增值税出口货物退。
免。
税。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目三　消费税法。
　任务一　消费税概述。
　任务二　消费税的基本法律。
　任务三　消费税应纳税额的计算。
　任务四　消费税的征收管理。
　任务五　出口应税消费品退。
免。
税。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目四　关税法与船舶吨税法。
　任务一　关税概述。
　任务二　关税的基本法律。
　任务三　关税应纳税额的计算。
　任务四　关税的征收管理。
　任务五　船舶吨税法。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目五　企业所得税法。
　任务一　企业所得税概述。
　任务二　企业所得税的基本法律。
　任务三　企业所得税的优惠政策。
　任务四　企业所得税应纳税额的计算。
　任务五　企业资产的所得税处理。
　任务六　企业所得税的征收管理。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目六　个人所得税法。
　任务一　个人所得税概述。
　任务二　个人所得税的基本法律。
　任务三　个人所得税的优惠政策。
　任务四　个人所得税应纳税额的计算。
　任务五　个人所得税的征收管理。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目七　资源税法和土地相关税法。
　任务一　资源税概述。
　任务二　城镇土地使用税。
　任务三　耕地占用税。
　任务四　土地增值税。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目八　其他相关税法。
　任务一　财产税税法。
　任务二　行为目的税税法。
　任务三　烟叶税税法。
　任务四　非税征收制度。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
项目九　税收征收管理法律制度。
　任务一　税收征收管理法概述。
　任务二　税务管理。
　任务三　税款征收。
　任务四　税务检查。
　任务五　税务行政复议。
　任务六　税收法律责任。
　　　　　应知考核。
　　　　　应会考核。
　　　　　项目实训。
参考文献
2022年以“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”为主题，连续第9年开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”首批推出5大类20项80条便民办税缴费措施，持续深化税务系统“放管服”改革，进一步加强税收监管，不断优化税收营商环境。

当今社会,税收正越来越深刻地影响着人们的经济生活。

在税收实践中,征税主体应依法征税,纳税主体应依法纳税。

税法有着系统、完备的理论,但税法又是一门实践性很强的学科。

本书重视塑造读者系统、扎实的理论基础,同时兼顾实践应用对税法学科知识的需求。

为了适应新形势下高等院校转型、培养应用型财务人才的需求,本书遵循“以应用为目的,以够用为原则”,系统地介绍了税法的基本原理、基本技能及基本方法,以最新的实训内容体现知识点的具体应用。

对此,根据“项目导向、任务驱动、实操技能”课程体系的要求,我们组织了“双师型”教师及行业企业人员,凭借多年的教学经验和企业税务实践修订了这本富媒体·智能化应用技能型教材,使之更紧跟政策并贴近实际工作岗位。

富媒体·智能化教材实现了传统纸质教材与数字技术的融合,通过二维码建立链接,将视频、图文和试题库等富媒体资源呈现给学生;从教材内容的选取整合来看,实现了技能教育与产业发展的融合,注重专业教学内容与职业能力培养的有效对接;从教材的教学使用过程来说,实现了线下自主与线上互动的融合,学生可以在有网络支持的任何地方自主完成预习、巩固、复习等。

《税法》（第二版）实现了理论与实践相结合、思考与辨析相结合、广度与深度相结合，兼顾了“就业导向”和“生涯导向”,紧紧围绕党的二十大提出教育、科技、人才是全面建设社会主义现代化国家的基础性、战略性支撑，人才是第一资源、坚持教育优先发展、人才引领驱动，人才强国，尊重人才的指示精神，依照“原理先行、实务跟进、案例同步、实践到位”的原则,全面展开税法的内涵,坚持创新创业和改革的精神,体现新的课程体系、新的教学内容和新的教学方法,以提高学生整体素质为基础,以能力为本位,兼顾知识教育、技能教育和能力教育,力求做到:从项目引导出发,提出问题,引入含义,设计情境,详尽解读。

本书共涵盖9个项目、45项任务;在结构安排上,采用“项目引领、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;在内容安排上,尽可能考虑到财经类专业不同层次的不同需求,课后的应知和应会考核结合每个项目的内容与技能要求而编写,以使读者在学习每一项目内容时做到有的放矢,增强学习效果。

根据培养高等教育和应用技能型院校人才的需要,本书力求体现如下特色: 1.结构合理,体系规范。

作为教科书,本书在内容上特别注意吸收最新的税法改革与实践,按理论与实务兼顾的原则设置教材内容。

教材针对高等教育和应用技能型院校教学课程的特点,将内容庞杂的税法基础知识系统性地呈现出来,力求做到“必需、够用”原则,体系科学规范,内容简明实用。

2.与时俱进,紧跟动态。

根据税法课程体系和思路,立足于我国税法改革的现实基础,系统全面地阐述了税法基础知识,广泛吸收和反映当今最新研究成果、税法改革进程,如《2022增值税期末留抵退税》《电子烟征收消费税》《居民换购住房个人所得税》《小微企业“六税两费”减免政策》《重大税收违法失信主体》《增值税小规模纳税人免征增值税2022》《小型微利企业减免企业所得税》等30余项新政纳入教材，最新税改政策截止至本书出版前当月。

3.突出应用,实操技能。

本书从高等教育和应用技能型院校的教学规律出发,与实际接轨,介绍了最新的税法改革动态、理论知识和教学案例,在注重必要理论的同时,强调实际应用;在本次修订中添加了企业所得税、个人所得税等所涉及的申报表单,促使内容更贴近实际工作;主要引导学生“学中做”和“做中学”,一边学理论,一边将理论知识加以应用,实现理论和实际应用一体化,做到学思用贯通,知信行统一。

4.栏目丰富,形式生动。

本书栏目形式丰富多样,项目设有“知识目标”“技能目标”“素质目标”“思政目标”“项目引例”“做中学”“学中做”“提示”“注意”“应知考核”“应会考核”“项目实训”“实训报告”等栏目,并添加了二维码视频和解析等,充分体现富媒体特色,教材的应知考核、应会考核和项目实训,使得学生对所学的内容达到学以致用,丰富了教材内容与知识体系,也为教师教学和学生更好地掌握知识内容提供了首尾呼应、层层递进的可操作性教学方法。

5.课证融合,双证融通。

本书能满足读者对税法基础知识学习的基本需要,为适应国务院人力资源和社会保障行政部门组织制定职业标准,实行“1+X”证书制度,夯实学生可持续发展基础,鼓励院校学生在获得学历证书的同时,积极取得多类职业技能等级证书,拓展就业创业本领,缓解结构性就业矛盾;鉴于此,本书与会计师、税务师资格证书考试相衔接,做到考证对接、课证融合。

6.职业素养,素质教育。

为体现高等教育和应用技能型教育的特色,我们力求在内容上有所突破,激发学生的学习兴趣和学习热情,设计适合学生掌握的考核要点,以培养和提高学生在特定业务情境中分析问题、解决问题的能力,从而强化学生的职业道德素质。

7.课程资源,多元立体。

为了使课堂教学达到多元立体化，编著者合力开发教学资源（含有教师课件、习题答案、教学大纲、模拟试卷及答案、教师教案等）；为培养学生学成技能配备了以 “主要的纸质教材为主体，线上学习平台为载体”，多种教学资源混合的立体化教学资源体系。

本书由李贺主编。

赵昂、李虹、武岩、王玉春、李洪福5人负责全书教学资源包的制作。

本书适用于高等教育和应用型教育层次的会计学、审计学、财务管理、资产评估、财政学、税收学、财税大数据应用等财经类专业学生使用,也可作为自学考试和社会从业人员的业务学习辅助教材。

另外,本书配有最新改革前沿的姊妹书籍《税务会计》（第二版）、《财政学》（第三版）、《税收学》等。

本书得到了校企行的专家和出版单位的大力支持,以及参考文献中作者们的贡献,谨此一并表示衷心的感谢，特别致谢国家税务总局官方网站！本书在编写过程中参阅了参考文献中的教材、著作、法律、法规、网站等资料,由于编写时间仓促,加之编者水平有限,书中难免存在一些不足之处,恳请专家、学者批评指正,以便我们不断地更新、改进与完善。